Sporíte si na dôchodok s pomocou štátu? V roku 2024 dôjde k významným zmenám v dôchodkovom sporení. Vláda prichádza so zvýšením štátneho príspevku alebo vyššou daňovou úľavou.
Hlavným dôvodom nových opatrení je motivovať ľudí k vyšším vkladom, čo povedie k lepšej úrovni súkromného zabezpečenia na dôchodku. Doplnkové dôchodkové sporenie sa stáva kľúčovým nástrojom z hľadiska štátnej podpory.
Hlavné zmeny v dôchodkovom sporení od roku 2024:
- Zvýšenie minimálneho vkladu na získanie nároku na štátny príspevok na 500 CZK mesačne
- Zvýšenie maximálneho štátneho príspevku na 340 CZK mesačne.
- Predĺženie minimálnej doby sporenia na 10 rokov
- Vyššia daňová úľava – od základu dane možno odpočítať až 48 000 Kč
- Ukončenie poskytovania štátneho príspevku osobám poberajúcim starobný dôchodok
Ďalšou zmenou, ktorú prinesie rok 2024, je možný súbeh zmlúv o doplnkovom dôchodkovom poistení a doplnkovom dôchodkovom sporení.
Ďalšie zmeny sa týkajú zmlúv s deťmi. Okrem toho môžu mladí klienti požiadať svoju dôchodkovú spoločnosť o príspevok na čiastočný výber, t. j. vyplatenie časti nasporených peňazí. Od nového roka budú mať na to viac času – 24 mesiacov od dovŕšenia 18 rokov.
Fyzická osoba (daňovník) si môže od základu dane odpočítať príspevky na všetky daňovo zvýhodnené produkty starobného dôchodkového sporenia a daňovo zvýhodnené poistenie dlhodobej starostlivosti spolu až do výšky 48 000 Kč ročne.
Od dane z príjmu sú oslobodené aj príspevky platené zamestnávateľom zamestnanca na produkt dôchodkového sporenia s daňovou podporou alebo na poistenie dlhodobej starostlivosti s daňovou podporou, a to až do celkovej výšky 50 000 Kč ročne.
Zákon teraz umožní dôchodkovým spoločnostiam vytvoriť „alternatívny fond„. Prostredníctvom neho môžu ľudia investovať do oblastí, ktoré doteraz neboli v rámci dôchodkového sporenia povolené. Patria medzi ne napr:
- Nehnuteľnosti,
- kryptomeny,
- fondy súkromného kapitálu,
- komoditné deriváty,
- práva duševného vlastníctva,
- dopravná infraštruktúra.
Novela tiež odstraňuje možnosť poberania dôchodku z časti fondov pri zachovaní aktívnej zmluvy. Od januára 2024 budú mesačné platby viazané len na čerpanie všetkých nasporených prostriedkov.
Vzniknú dva nové produkty dôchodkového sporenia
- Dlhodobý investičný produkt (DIP)
- Poistenie dlhodobej starostlivosti
Dlhodobý investičný produkt
Dlhodobý investičný produkt (DIP) je súhrnný pojem pre investičné alebo sporiace produkty, ktoré pomáhajú zabezpečiť sa v starobe a v súčasnosti môžu mať daňovú podporu.
Dlhodobý investičný produkt sa vytvára na základe zmluvy medzi spotrebiteľom a poskytovateľom dlhodobého investičného produktu, v ktorej sa dojednáva dlhodobý investičný produkt. Žiadna existujúca investičná alebo sporiaca zmluva sa automaticky nestáva DIP. DIP je možné dohodnúť až od 1. januára 2024.
Kto môže poskytovať DIP?
- banka
- úverové družstvo
- obchodník s cennými papiermi
- investičná spoločnosť
- samostatne spravovaný investičný fond
- obdobná zahraničná osoba, ktorá je oprávnená poskytovať svoje služby v Českej republike
Poskytovateľ DIP musí byť zapísaný v zozname poskytovateľov DIP vedenom Českou národnou bankou, inak mu hrozí pokuta.
Čo môže byť súčasťou DIP?
- hotovosť (prostriedky na sporiacom účte, termínovanom vklade atď.)
- akcie a dlhopisy obchodované na burze cenných papierov, vrátane zahraničných, alebo štátne či kryté dlhopisy (napr. hypotekárne záložné listy) z krajín EÚ
- podielové listy
- deriváty používané na zabezpečenie menového alebo úrokového rizika
Za akých podmienok sa môžu DIP-y kvalifikovať na odpočet dane?
Aby bolo možné uplatniť daňovú úľavu, musia byť splnené aj dve podmienky, a to, že k výberu z DIP dôjde až po:
- 10 rokov (t. j. 120 mesiacov) po vytvorení DIP a
- daňovník dosiahne vek 60 rokov.
Za výber z DIP sa nepovažuje situácia, keď sa všetky finančné prostriedky prevedú z ukončeného daňovo zvýhodneného DIP do iného DIP. V ostatných prípadoch daňovník stráca daňové zvýhodnenie a musí ho vrátiť (až 10 rokov spätne) počas rokov jeho využívania – aj keď ide o výber jednej koruny z DIP.
Poistenie dlhodobej starostlivosti
Poistenie dlhodobej starostlivosti je poistenie pre prípad bezmocnosti, ktorá si vyžaduje opakovanú pomoc inej osoby pri zabezpečovaní aspoň niektorých základných potrieb poisteného. Touto osobou môže byť akákoľvek osoba (napríklad zdravotná sestra alebo rodinný príslušník).
Ide o poistenie, pri ktorom je poistnou udalosťou odkázanosť klienta, ktorý poistenie uzavrel, alebo jeho blízkej osoby na pomoc inej osoby z dôvodu dlhodobo nepriaznivého zdravotného stavu zodpovedajúceho III. alebo IV. stupňu odkázanosti podľa zákona o sociálnych službách. Môže ísť aj o poistenie škodové s dohodnutým plnením vo forme poskytovania starostlivosti poistenému počas celej doby jeho odkázanosti zodpovedajúcej III. alebo IV. stupňu odkázanosti podľa zákona o sociálnych službách alebo úhrady nákladov na túto starostlivosť.
Ľudia si budú môcť odpočítať poistné zo základu dane z príjmu do výšky 48 000 Kč ročne. Cieľom nového inštitútu je zabezpečiť viac zdrojov peňazí pre ľudí, ktorí potrebujú dlhodobú starostlivosť alebo osobnú asistenciu.
