V Nuggetu jsme pro Vás připravili řešení oprav do minulosti, kdy u jednotlivých zaměstnanců vznikne v aktuálním období záporný vyměřovací základ.
Pokud zůstane nějaká korekce příjmu neošetřená a do JMHZ vstoupí záporné číslo, dojde k odmítnutí hlášení JMHZ a budete muset tyto skutečnosti v JMHZ opravit importem našeho XML na portál ČSSZ a ručním zásahem.
K řešení těchto situací vznikly 4 nové mzdové složky:
- 7191 Korekce odvodu ZP za zaměstnance
- 7192 Korekce odvodu SP za zaměstnance
- 9391 Korekce odvodu ZP za organizaci
- 9392 Korekce odvodu SP za organizaci
Zatím neexistuje jednoznačná metodika určující, zda je možné korekci odvodu SP jednostranně promítnout do platebních příkazů. Mimo jiné z tohoto důvodu zatím tyto korekční mzdové složky napřímo nevstupují do příkazů k úhradě. Pokud máte nižší platbu dohodnutou s vaší místní pobočkou ČSSZ, upravte si prosím příkaz k úhradě korekcí ve funkci Příkazy k úhradě.
Dále jsme upravili chování mzdových složek 9001 – korekce základu pro ZP a 9002 – korekce základu pro SP, tak, aby pokud mají zadanou časovou platnost, neovlivňovaly vyměřovací základy v aktuálním období.
Příklad 1: V lednu dostal zaměstnanec neoprávněně odměnu 10.000, – Kč mzdovou složkou 3111. V únoru to chceme opravit. Zaměstnanec má v únoru příjem, který postačuje na pokrytí této korekce. Pak by mělo být dostačující zadat mzdovou složku 3111 ve výši -10.000,- Kč s časovou platností leden a vygenerovat opravná hlášení za leden.
Pokud nenastavíte časovou platnost, neprojde vám JMHZ kvůli záporné hodnotě v údaji odměny.
Příklad 2: V lednu dostal zaměstnanec neoprávněně odměnu 10.000, – Kč mzdovou složkou 3111. V únoru to chceme opravit. Zaměstnanec nemá v únoru příjem, který postačuje na pokrytí této korekce, vznikají tedy záporné vyměřovací základy.
Zde je potřeba zadat do časového fondu následující mzdové složky:
- 3111 (samotná odměna, kterou korigujeme) ve výši -10.000,- Kč a časovou platností leden.
- 9001 (korekce vyměřovacího základu ZP) ve výši +10.000,- Kč (vyvažuje záporný vyměřovací základ ze složky 3111).
- 9001 (korekce vyměřovacího základu ZP) ve výši -10.000,- Kč a časovou platností leden (kvůli promítnutí do opravných výkazů).
- 9002 (korekce vyměřovacího základu SP) ve výši +10.000,- Kč (vyvažuje záporný vyměřovací základ ze složky 3111).
- 9002 (korekce vyměřovacího základu SP) ve výši -10.000,- Kč a časovou platností leden (kvůli promítnutí do opravných výkazů).
a dále je potřeba vyrovnat odvody, které byly za danou odměnu v lednu vyplaceny:
- 7191 (korekce odvodu ZP za zaměstnance) ve výši -450 Kč s časovou platností leden.
- 7192 (korekce odvodu SP za zaměstnance) ve výši -710 Kč s časovou platností leden.
- 9391 (korekce odvodu ZP za organizaci) ve výši -900 Kč s časovou platností leden.
- 9392 (korekce odvodu SP za organizaci) ve výši cca -2480 Kč s časovou platností leden.
Následně po výpočtu vygenerujete opravná hlášení za leden.
Rozdíl v zaplacené dani se vyřeší v rámci ročního zúčtování.
